Российская Федерация
Челябинская область
Аргаяшский муниципальный район
Администрация Камышевского сельского поселения
Распоряжение
От «27» декабря 2019г. № 74
«О порядке составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Камышевкого сельского поселения»
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе в Камышевском сельском поселении»
1.Утвердить порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Камышевского сельского поселения (Приложение).
2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя главы по финансовым вопросам Тряпицыну Ю.В..
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с 01 января 2020 года.
Глава Камышевского
сельского поселения А.Н.Малев
Приложение
Утверждено распоряжением
Камышевского сельского поселения
от 27 декабря 2019 г. N 74
Порядок
составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета Камышевского сельского поселения
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Камышевского сельского поселения (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением "О бюджетном процессе в Камышевском сельском поселении»" и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения.
2. Кассовым планом исполнения бюджета сельского поселения (далее именуется - кассовый план) является прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения и кассовых выплат из бюджета сельского поселения в текущем финансовом году.
Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета сельского поселения.
Кассовый план составляется на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года и служит основанием для составления и утверждения предельных объемов финансирования.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым органом Камышевского сельского поселения (Финансовым органом) на основании:
показателей для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения (в части налоговых и неналоговых доходов), составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам за счет собственных средств бюджета сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по доходам и расходам бюджета сельского поселения, по средствам целевых поступлений из районного бюджета (далее именуются - целевые средства из районного бюджета), составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;
показателей по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой V настоящего Порядка.
4. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год, в том числе на текущий месяц.
Внесение изменений (уточнений) в показатели кассового плана осуществляются в связи с:
принятием решения о внесении изменений в решение о бюджете Камышевского сельского поселения на текущий финансовый год и плановый период (далее именуется – решение о внесении изменений в бюджет сельского поселения);
уточнением участниками бюджетного процесса на уровне сельского поселения прогнозирования сведений для кассового плана в ходе исполнения бюджета сельского поселения на текущий финансовый год.
Финансовый орган вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год (приложение 2 к настоящему Порядку) на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения:
не позднее пяти рабочих дней со дня вступления в силу решения о внесении изменений в бюджет сельского поселения;
ежемесячно на первое число планового месяца.
Уточнение и представление в Финансовый орган показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II - V настоящего Порядка.
II. Порядок составления и ведения кассового плана
по доходам бюджета сельского поселения
(в части налоговых и неналоговых доходов)
5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения формируются на основании сведений для ведения кассового плана по доходам:
оценки ожидаемого поступления доходов бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной разбивкой (приложение 3 к настоящему Порядку), предоставляемой главным администраторам доходов бюджета сельского поселения.
оценки ожидаемого поступления доходов, администрируемых УФНС по Челябинской области, в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной разбивкой (приложение 4 к настоящему Порядку), предоставляемой Межрайонной ИФНС № 22 по Челябинской области.
6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета сельского поселения представляют в Финансовый орган оценку ожидаемого поступления администрируемых ими доходов бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной разбивкой.
Оценка ожидаемого поступления доходов бюджета сельского поселения на текущий финансовый год представляется главными администраторами доходов бюджета сельского поселения в Финансовый орган не позднее 25 декабря отчетного финансового года в электронном виде и на бумажном носителе.
7. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета сельского поселения формируют уточненную оценку ожидаемого поступления администрируемых ими доходов в бюджет сельского поселения на плановый месяц, а также на год в целом с помесячной разбивкой.
При уточнении оценки ожидаемого поступления доходов бюджета сельского поселения на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета сельского поселения за прошедший период;
уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.
Уточненная оценка ожидаемого поступления доходов бюджета сельского поселения на плановый месяц представляется главными администраторами бюджета сельского поселения не позднее 25 числа текущего месяца в Финансовый орган в электронном виде и на бумажном носителе не реже одного раза в месяц.
В случае невыполнения или перевыполнения оценки ожидаемого поступления доходов за месяц более чем на 10 процентов, главный администратор доходов бюджета сельского поселения представляет в Финансовый орган пояснительную записку с отражением причин отклонения фактического поступления от прогнозных показателей в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
III. Порядок составления и ведения кассового плана
по расходам за счет собственных средств бюджета сельского поселения
8. Показатели для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения по расходам бюджета сельского поселения, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главой Камышевского сельского поселения на текущий финансовый год;
прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 5 к настоящему Порядку), представляемых в Финансовый орган главными распорядителями средств бюджета сельского поселения;
предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования (приложение 6 к настоящему Порядку), представляемых в Финансовый орган главными распорядителями средств бюджета сельского поселения.
9. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета сельского поселения на основании доведенных до них бюджетных ассигнований на текущий финансовый год формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения за счет собственных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения за счет собственных средств на текущий финансовый год представляется главными распорядителями средств бюджета сельского поселения в Финансовый орган не позднее 25 декабря отчетного финансового года на электронном и бумажном носителях.
10. В целях ведения кассового плана главные распорядители средств бюджета сельского поселения на основании доведенных до них бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год формируют:
уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения за счет собственных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее именуется - код КОСГУ).
При составлении уточненного прогноза кассового плана на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые выплаты по расходам за счет собственных средств бюджета сельского поселения за отчетный период текущего финансового года;
уточняются соответствующие показатели, исходя из установленных предельных объемов финансирования, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце;
уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
Уточненный прогноз кассовых выплат по расходам за счет собственных средств бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией и предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления главными распорядителями средств бюджета сельского поселения представляются в Финансовый орган на электронном и бумажном носителях:
до 25 числа текущего месяца - в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу решения о внесении изменений в бюджет сельского поселения.
IV. Порядок составления и ведения кассового плана
по доходам и расходам целевых средств из районного бюджета
11. Показатели для кассового плана по доходам и расходам целевых средств из районного бюджета формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения по расходам бюджета сельского поселения, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Главой Камышевского сельского поселения на текущий финансовый год в части целевых средств из районного бюджета, а также принятых правовых актов, соглашений;
прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат целевых средств из районного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 5 к настоящему Порядку), представляемых в Финансовый орган главными администраторами доходов бюджета сельского поселения и главными распорядителями средств бюджета сельского поселения;
прогнозов поступлений целевых средств из районного бюджета (приложение 7 к настоящему Порядку) и предложений по формированию кассового плана для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых средств из районного бюджета на месяц (приложение 8 к настоящему Порядку), представляемых в Финансовый орган главными администраторами доходов бюджета сельского поселения и главными распорядителями средств бюджета сельского поселения.
12. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета сельского поселения и главные распорядители средств бюджета сельского поселения формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат целевых средств из районного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании прогноза администрируемых ими поступлений соответствующих доходов и бюджетных ассигнований по соответствующим расходам на текущий финансовый год.
Прогнозы кассовых поступлений и кассовых выплат целевых средств из районного бюджета на текущий финансовый год представляются в Финансовый орган на электронном и бумажном носителях не позднее 25 декабря отчетного финансового года.
13. В целях ведения кассового плана по доходам и расходам для распределения предельных объемов финансирования целевых средств из районного бюджета на плановый месяц, главные администраторы доходов бюджета сельского поселения и главные распорядители средств бюджета сельского поселения на основании прогноза администрируемых ими поступлений соответствующих доходов и бюджетных ассигнований по соответствующим расходам на текущий финансовый год формируют:
уточненный прогноз администрируемых ими поступлений из районного бюджета в бюджет сельского поселения на плановый месяц;
предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых средств из районного бюджета на плановый месяц.
При составлении уточненного прогноза указываются:
фактические кассовые поступления целевых средств из районногоо бюджета в бюджет сельского поселения за прошедший период, уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным;
фактические кассовые выплаты целевых средств из районного бюджета за отчетный период;
уточняются соответствующие показатели текущего месяца, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце, уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
Уточненный прогноз поступлений целевых средств из районного бюджета и предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых средств из районного бюджета главные администраторы доходов бюджета сельского поселения и главные распорядители средств бюджета сельского поселения представляют в Финансовый орган на электронном и бумажном носителях:
до 25 числа текущего месяца - в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
в течение месяца - в случае необходимости уточнения показателей кассового плана текущего месяца;
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу решения о внесении изменений в бюджет сельского поселения.
V. Порядок составления и ведения кассового плана
по источникам финансирования дефицита
бюджета сельского поселения
14. Показатели по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 9 к настоящему Порядку).
15. Прогнозы кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения представляются в Финансовый орган не позднее 25 декабря отчетного финансового года.
16. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения формируют уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на планируемый месяц.
При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения представляют в Финансовое управление на электронном и бумажном носителе:
до 25 числа текущего месяца - в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
в течение месяца - в случае необходимости уточнения показателей кассового плана текущего месяца;
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу решения о внесении изменений в бюджет сельского поселения.
17. При составлении кассового плана показатели кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения включаются в раздел кассового плана по доходам бюджета сельского поселения, показатели кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения включаются в раздел кассового плана по расходам бюджета сельского поселения.